有価証券報告書-第15期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	299,491	千円		272,316	千円
貸倒償却自己否認	330,406			329,786
土地評価損否認	6,720			5,947
会員権評価損否認	10,879			10,879
商品評価損否認	40			7
投資有価証券評価損否認	1,033			1,033
その他	15,374			23,992
繰延税金資産小計	663,946			643,964
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△299,491			△272,316
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△364,455			△364,323
評価性引当額小計(注)1	△663,946			△636,640
繰延税金資産合計	-			7,323

(注)1.繰越欠損金が減少したため評価性引当額に重要な変動が生じております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	22,801	7,077	18,207	27,821	20,091	203,492	299,491
評価性引当額	△22,801	△7,077	△18,207	△27,821	△20,091	△203,492	△299,491
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	7,077	17,643	27,108	18,909	11,619	188,958	272,316
評価性引当額	△7,077	△17,643	△27,018	△18,909	△11,619	△188,958	△272,316
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.08		1.22
住民税均等割	2.81		15.49
連結子会社との税率差異	2.33		△6.11
評価性引当額の増減 (繰越欠損金の期限切れを含む)	△14.13		△0.49
その他	△0.58		△1.29
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.12		39.44