有価証券報告書-第44期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払期末賞与	46,472	千円		50,994	千円
賞与引当金	41,391			11,284
未払事業税	12,551			26,380
税務上の繰越欠損金(注)	264,789			308,201
減損損失	4,803			4,544
投資有価証券評価損	94,792			94,792
役員退職慰労金	2,553			-
退職給付に係る負債	22,538			24,294
ゴルフ会員権評価損	3,321			3,321
株式報酬費用	32,217			44,076
その他	92,527			111,510
繰延税金資産小計	617,959			679,401
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△264,789			△308,201
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△141,578			△162,693
評価性引当額小計	△406,367			△470,894
繰延税金資産合計	211,592			208,506
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△222,728			△281,056
その他	△1,000			△623
繰延税金負債合計	△223,728			△281,680
繰延税金資産(負債)の純額	△12,136			△73,173

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	11,838	7,286	2,286	41,593	35,536	166,247	264,789
評価性引当額	△11,838	△7,286	△2,286	△41,593	△35,536	△166,247	△264,789
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	7,286	2,359	41,593	35,536	40,041	181,384	308,201
評価性引当額	△7,286	△2,359	△41,593	△35,536	△40,041	△181,384	△308,201
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4			1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.4			△2.0
住民税均等割等	0.6			0.5
評価性引当額の増減	1.3			5.2
のれん償却額	2.2			1.9
税額控除	△2.7			△1.3
連結子会社税率差異	1.7			1.9
その他	0.4			△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0			37.8