有価証券報告書-第25期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)		当連結会計年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	22,393千円		60,183千円
株式報酬費用	2,080		9,779
賞与引当金	25,347		23,113
株式給付引当金	-		13,635
販売促進引当金	4,066		6,053
保証履行引当金	39,162		25,936
貸倒引当金	40,333		35,310
求償債権引当金	60,016		37,709
売上計上認容額	67,372		5,940
未払事業所税等	13,730		22,781
未払費用否認	3,612		13,901
減価償却超過額	209		157
一括償却資産	324		201
資産除去債務	1,232		316
その他	2,167		2,395
繰延税金資産小計	282,049		257,416
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△22,393		△42,424
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△5,864		△13,237
評価性引当額小計(注)1	△28,257		△55,661
繰延税金資産合計	253,791		201,754
繰延税金負債
費用計上認容額	9,990		621
投資未実現利益	-		2,760
未収還付事業税等	969		936
資産除去債務に対応する除去費用	659		113
その他	446		446
繰延税金負債合計	12,066		4,877
繰延税金資産の純額	241,725		196,877

(注)1.評価性引当額が27,403千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において回収不能と判断した将来減算一時差異と税務上の繰越欠損金について評価性引当額を計上したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	22,393	22,393
評価性引当額	-	-	-	-	-	△22,393	△22,393
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	60,183	60,183
評価性引当額	-	-	-	-	-	△42,424	△42,424
繰延税金資産	-	-	-	-	-	17,758	17,758

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金60,183千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産17,758千円を計上しています。当該繰延税金資産17,758千円は、連結子会社株式会社ラクーンレントにおける税務上の繰越欠損金17,758千円(法定実効税率を乗じた額)について、全額を認識したものです。
株式会社ラクーンレントにおける税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)		当連結会計年度 (2021年4月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.22		0.06
住民税均等割	0.55		0.32
連結修正による影響	1.84		0.98
評価性引当の増減	2.93		2.27
連結子会社の税率差異	0.12		△0.07
その他	0.05		△0.59
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.33		33.59