有価証券報告書-第30期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月30日)			当連結会計年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	200,269	千円		245,735	千円
株式報酬費用	51,832			56,494
賞与引当金	34,233			37,224
販売促進引当金	17,193			18,367
保証履行引当金	57,609			61,550
貸倒引当金	114,222			98,433
求償債権引当金	72,084			88,648
未払事業所税等	25,126			21,078
未払費用否認	5,429			6,168
減価償却超過額	11,879			11,017
一括償却資産	396			334
その他	7,529			9,777
繰延税金資産小計	597,805			654,832
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△200,269			△245,735
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額	△19,483			△14,089
評価性引当額小計(注)1	△219,752			△259,824
繰延税金資産合計	378,052			395,007
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	4,600			40,082
その他	370			707
繰延税金負債合計	4,970			40,790
繰延税金資産の純額	373,082			354,217

(注) 1.評価性引当額が40,071千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において回収不能と判断した将来減算一時差異と税務上の繰越欠損金について評価性引当額を計上したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	3,161	19,145	177,962	200,269
評価性引当額	-	-	-	△3,161	△19,145	△177,962	△200,269
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金200,269千円(法定実効税率を乗じた額)については、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、全額回収不能と判断し、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2026年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	3,161	19,145	20,117	203,311	245,735
評価性引当額	-	-	△3,161	△19,145	△20,117	△203,311	△245,735
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金245,735千円(法定実効税率を乗じた額)については、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、全額回収不能と判断し、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月30日)			当連結会計年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.41			2.36
住民税均等割	0.34			0.34
子会社株式譲渡に伴う投資簿価修正	5.04			-
連結修正による影響	△7.02			-
評価性引当の増減	5.85			3.23
連結子会社の税率差異	△0.14			-
税率変更による影響	△0.17			△0.78
その他	△2.00			△0.63
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.93			35.15

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。