有価証券報告書-第23期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	71,825千円		226,662千円
役員賞与引当金	11,694		-
賞与引当金	53,899		2,036
投資有価証券評価損	261,704		147,046
関係会社株式評価損	284,098		295,760
関係会社株式売却益	10,849		10,849
減価償却費	54,727		63,069
未払事業税	19,756		95,466
未払賞与	2,854		61
未払費用	7,426		309
資産除去債務	35,859		43,194
税務上の繰越欠損金(注)1	306,395		415,745
譲渡損益調整勘定	-		120,844
その他	26,679		37,424
繰延税金資産小計	1,147,770		1,458,470
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△306,395		△415,745
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△686,507		△911,642
評価性引当額小計	△992,902		△1,327,387
繰延税金資産合計	154,867		131,083
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,347		△2,085
その他有価証券評価差額金	△173,285		△355,285
その他	△17,696		△15,302
繰延税金負債合計	△195,330		△372,672
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	△40,462		△241,589

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	2,345	4,769	12,853	31,723	254,703	306,395
評価性引当額	△2,345	△4,769	△12,853	△31,723	△254,703	△306,395
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	2,910	31,592	8,423	21,429	351,389	415,745
評価性引当額	△2,910	△31,592	△8,423	△21,429	△351,389	△415,745
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.3
役員給与損金不算入額	0.8		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
住民税均等割	0.5		0.3
評価性引当額の増減	2.6		7.8
海外子会社税率差異	△3.3		△0.8
持分法による投資損益	△2.4		△1.2
のれん償却額	0.1		0.1
外国源泉税	0.1		0.5
受取配当金等連結消去に伴う影響額	6.3		△1.1
人材促進税制等による税額控除	△4.0		△0.1
その他	△0.9		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.7		37.9