有価証券報告書-第26期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)			当連結会計年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,812	千円		1,637	千円
未払事業所税	242			264
貸倒引当金超過額	9,169			9,117
ゴルフ会員権評価損	1,192			1,192
減価償却超過額	26,786			17,886
事業整理損	640			256
減損損失	26,581			17,850
清算中の子会社に対する投資	-			17,295
関係会社株式評価損	81,435			64,335
繰越欠損金(注)	101,137			103,250
その他	803			469
繰延税金資産小計	249,802			233,557
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△57,261			△61,264
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△102,231			△86,012
評価性引当額小計	△159,492			△147,277
繰延税金資産合計	90,309			86,280
繰延税金資産純額	90,309			86,280

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	43,933	1,261	55,943		101,137
評価性引当額	-	-	-	△11,968	△1,261	△44,031		△57,261
繰延税金資産	-	-	-	31,964	-	11,912	(b)	43,876

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社の将来の収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	39,936	1,261	-	62,052		103,250
評価性引当額	-	-	△9,890	△1,261	-	△50,111		△61,264
繰延税金資産	-	-	30,045	-	-	11,940	(b)	41,985

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社の将来の収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)			当連結会計年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
子会社の税率差異	1.4	%		0.8	%
留保金課税	1.4	%		-	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9	%		9.3	%
評価性引当額の増減	△18.6	%		11.9	%
関係会社株式評価損等の連結修正	△20.7	%		△41.4	%
住民税均等割	0.8	%		2.6	%
その他	0.1	%		0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.1	%		14.4	%