有価証券報告書-第22期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年8月31日) (千円)
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、株式会社メディア工房及び連結子会社である株式会社ルイスファクトリーの将来の収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2018年8月31日) | 当連結会計年度 (2019年8月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払事業税 | 2,790 | 千円 | 1,870 | 千円 | |
未払事業所税 | 686 | 663 | |||
貸倒引当金超過額 | 9,688 | 9,549 | |||
ゴルフ会員権評価損 | 1,192 | 1,192 | |||
減価償却超過額 | 24,031 | 17,036 | |||
事業整理損 | 8,472 | 5,891 | |||
繰越欠損金 | 121,754 | 123,141 | |||
資産調整勘定 | 19,710 | 13,140 | |||
その他 | 2,159 | 1,459 | |||
繰延税金資産小計 | 190,486 | 173,945 | |||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | - | △63,416 | |||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | - | △12,528 | |||
評価性引当額小計 | △66,946 | △75,945 | |||
繰延税金資産合計 | 123,540 | 98,000 | |||
繰延税金負債 | |||||
その他有価証券評価差額金 | △1,145 | - | |||
繰延税金負債合計 | △1,145 | - | |||
繰延税金資産純額 | 122,394 | 98,000 |
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年8月31日) (千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | ||
税務上の繰越欠損金(a) | - | - | - | 17,510 | 19,033 | 86,598 | 123,141 | |
評価性引当額 | - | - | - | △17,510 | △19,033 | △26,873 | △63,416 | |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 59,724 | (b) | 59,724 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、株式会社メディア工房及び連結子会社である株式会社ルイスファクトリーの将来の収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度 (2018年8月31日) | 当連結会計年度 (2019年8月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.9 | % | 30.6 | % | |
(調整) | |||||
子会社の税率差異 | 4.1 | % | 14.3 | % | |
留保金課税 | 6.7 | % | 5.8 | % | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.9 | % | 2.8 | % | |
評価性引当額の増減 | 21.3 | % | 17.2 | % | |
外国税額控除 | △2.1 | % | △2.5 | % | |
新株予約権戻入益 | - | % | △7.3 | % | |
資産調整勘定 | 6.2 | % | 8.2 | % | |
住民税均等割 | 1.6 | % | 2.2 | % | |
その他 | 0.5 | % | 4.5 | % | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 71.0 | % | 75.8 | % |