有価証券報告書-第20期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)			当連結会計年度 (平成29年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	-	千円		961	千円
未払事業所税	800			705
貸倒引当金超過額	10,298			9,783
株式報酬費用	12,342			-
ゴルフ会員権評価損	1,192			1,192
投資不動産評価損	9,967			-
関係会社株式売却に係る税効果	4,448			-
減価償却超過額	12,218			20,550
事業整理損	6,406			11,073
繰越欠損金	9,185			89,674
資産調整勘定	-			26,319
その他	9,130			2,679
繰延税金資産小計	75,991			162,940
評価性引当額	△17,040			△8,039
繰延税金資産合計	58,950			154,900
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-			△1,026
繰延税金負債合計	-			△1,026
繰延税金資産純額	58,950			153,873

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)			当連結会計年度 (平成29年8月31日)
流動資産-繰延税金資産	17,972	千円		27,862	千円
固定資産-繰延税金資産	40,978			126,011

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税引等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。