有価証券報告書-第23期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)			当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,870	千円		1,291	千円
未払事業所税	663			676
貸倒引当金超過額	9,549			9,125
ゴルフ会員権評価損	1,192			1,192
減価償却超過額	17,036			16,456
事業整理損	5,891			3,730
減損損失	-			18,624
繰越欠損金(注)2	123,141			162,073
資産調整勘定	13,140			6,570
その他	1,459			2,237
繰延税金資産小計	173,945			221,978
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△63,416			△126,903
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,528			△39,489
評価性引当額小計(注)1	△75,945			△166,392
繰延税金資産合計	98,000			55,586
繰延税金資産純額	98,000			55,586

(注)1.評価性引当額が90,447千円増加しております。この主な内容は、当社及び連結子会社において税務上の繰越
欠損金に係る評価性引当額を63,487千円、減損損失に係る評価性引当額を18,624千円を追加的に認識したこと等に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年8月31日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	17,510	19,033	86,598		123,141
評価性引当額	-	-	-	△17,510	△19,033	△26,873		△63,416
繰延税金資産	-	-	-	-	-	59,724	(b)	59,724

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社及び連結子会社である株式会社ルイスファクトリーの将来の収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2020年8月31日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	18,000	16,001	13,718	114,353		162,073
評価性引当額	-	-	△18,000	△16,001	△13,718	△79,183		△126,903
繰延税金資産	-	-	-	-	-	35,169	(b)	35,169

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社の将来の収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)			当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
子会社の税率差異	14.3	%		-	%
留保金課税	5.8	%		-	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8	%		-	%
評価性引当額の増減	17.2	%		-	%
外国税額控除	△2.5	%		-	%
新株予約権戻入益	△7.3	%		-	%
資産調整勘定	8.2	%		-	%
住民税均等割	2.2	%		-	%
その他	4.5	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	75.8	%		-	%

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しています。