有価証券報告書-第21期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年8月31日)			当事業年度 (平成30年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	961	千円		2,622	千円
未払事業所税	705			686
貸倒引当金超過額	9,783			9,688
減価償却超過額	17,569			16,152
事業整理損	11,073			8,472
株式評価損	52,953			52,953
ゴルフ会員権評価損	1,192			1,192
繰越欠損金	83,484			68,825
その他	2,679			2,159
繰延税金資産小計	180,403			162,752
評価性引当額	△60,992			△63,088
繰延税金資産合計	119,410			99,664
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,026			△1,145
繰延税金負債合計	△1,026			△1,145
繰延税金資産純額	118,383			98,519

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年8月31日)			当事業年度 (平成30年8月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上 しているため、注記を省略 しております。			30.9	%
(調整)
留保金課税				5.3	%
交際費等永久に損金に算入されない項目				1.5	%
評価性引当額の増減				2.3	%
外国税額控除				△1.7	%
その他				1.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率				39.9	%