有価証券報告書-第27期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,637	千円		743	千円
未払事業所税	264			264
貸倒引当金超過額	9,108			10,090
減価償却超過額	17,859			5,790
事業整理損	256			144
減損損失	12,071			33,389
株式評価損	81,631			64,335
ゴルフ会員権評価損	1,192			1,192
繰越欠損金	54,363			115,172
株主優待引当金	-			22,693
その他	172			416
繰延税金資産小計	178,557			254,234
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△12,377			△65,976
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△79,900			△113,896
評価性引当額小計	△92,277			△179,872
繰延税金資産合計	86,280			74,361
繰延税金資産純額	86,280			74,361

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.5			-
評価性引当額の増減	△29.1			-
住民税均等割	1.4			-
その他	1.2			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.7			-
(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しています。