有価証券報告書-第26期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)			当事業年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,812	千円		1,637	千円
未払事業所税	242			264
貸倒引当金超過額	9,159			9,108
減価償却超過額	26,543			17,859
事業整理損	436			256
減損損失	16,522			12,071
株式評価損	81,435			81,631
ゴルフ会員権評価損	1,192			1,192
繰越欠損金	55,229			54,363
その他	735			172
繰延税金資産小計	193,311			178,557
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△11,352			△12,377
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△91,648			△79,900
評価性引当額小計	△103,001			△92,277
繰延税金資産合計	90,309			86,280
繰延税金資産純額	90,309			86,280

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)			当事業年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
留保金課税	1.5			-
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2			10.5
評価性引当額の増減	△38.7			△29.1
住民税均等割	0.4			1.4
その他	0.0			1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△4.0			14.7