有価証券報告書-第25期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年8月31日)			当事業年度 (2022年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,711	千円		1,812	千円
未払事業所税	-			242
貸倒引当金超過額	10,805			9,159
減価償却超過額	26,639			26,543
事業整理損	1,263			436
減損損失	9,669			16,522
株式評価損	110,847			81,435
ゴルフ会員権評価損	1,192			1,192
繰越欠損金	64,752			55,229
その他	872			735
繰延税金資産小計	227,754			193,311
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△31,219			△11,352
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△123,281			△91,648
評価性引当額小計	△154,501			△103,001
繰延税金資産合計	73,253			90,309
繰延税金資産純額	73,253			90,309

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年8月31日)			当事業年度 (2022年8月31日)
法定実効税率	-	%		30.6	%
(調整)
留保金課税	-			1.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	-			2.2
評価性引当額の増減	-			△38.7
住民税均等割	-			0.4
その他	-			0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-			△4.0

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しています。