有価証券報告書-第25期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
売掛金	6,962千円		5,507千円
貸倒引当金	145,907		216,335
減価償却超過額	109,138		121,452
投資有価証券	13,416		22,602
関係会社株式	195,759		236,359
関係会社出資金	4,415		4,415
保証金	13,421		14,525
未払事業税	5,535		10,641
賞与引当金	51,014		63,344
その他	9,929		11,551
繰延税金資産小計	555,496		706,731
評価性引当額	△372,774		△494,099
繰延税金資産合計	182,722		212,632
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△12,901		△10,428
繰延税金負債合計	△12,901		△10,428
繰延税金資産の純額	169,820		202,203

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6% 0.3 △0.2 0.7 0.9 3.6 △0.1 35.8		30.6% 0.8 △0.5 2.6 1.9 39.8 △0.1 75.1
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
留保金課税
住民税均等割
評価性引当額の増減
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率