有価証券報告書-第30期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	178百万円		172百万円
未払事業税等	87		55
未払賞与	118		89
未払社会保険料	46		40
工事損失引当金	103		101
貸倒引当金	3		3
税務上の繰越欠損金(注)2	2,834		3,220
会員権評価損	14		14
退職給付に係る負債	1,219		1,251
役員退職慰労引当金	55		65
投資有価証券評価損	155		239
固定資産減損損失	-		318
その他	111		96
繰延税金資産小計	4,928		5,668
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,767		△2,852
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△76		△373
評価性引当額小計(注)1	△2,844		△3,225
繰延税金資産合計	2,083		2,442
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△32		△311
繰延税金負債合計	△32		△311
繰延税金資産純額	2,050		2,131

(注)1.評価性引当額が381百万円増加しております。その主な原因は、SRA OSS,Inc.のソフトウエアの減損損失に係る評価性引当額318百万円によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	2,834	2,834
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,767	△2,767
繰延税金資産	-	-	-	-	-	66	66

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	3,220	3,220
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,852	△2,852
繰延税金資産	-	-	-	-	-	368	368

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		当連結年度において
(調整)			は税金等調整前当期純
損金に算入されない交際費等	0.2		損失が計上されている
評価性引当金増減額	19.4		ため、記載を省略して
役員報酬	0.6		おります。
住民税均等割等	0.5
海外子会社の税率差異	△0.6
持分法投資損益	0.1
その他	△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.0