有価証券報告書-第34期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	184百万円		196百万円
未払事業税等	93		140
未払賞与	129		145
未払社会保険料	48		54
貸倒引当金	732		1,047
税務上の繰越欠損金(注)2	4,045		4,704
会員権評価損	14		14
退職給付に係る負債	1,251		1,191
役員退職慰労引当金	86		95
投資有価証券評価損	214		278
固定資産減損損失	321		364
その他	148		207
繰延税金資産小計	7,272		8,440
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△4,045		△4,704
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,350		△1,828
評価性引当額小計(注)1	△5,395		△6,532
繰延税金資産合計	1,877		1,908
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,668		△1,897
繰延税金負債合計	△1,668		△1,897
繰延税金資産純額	208		10

(注)1.評価性引当額が1,136百万円増加しております。その主な原因は、中国投資先への貸付金等に係る評価性引当額478百万円、及び米国子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額658百万円によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	4,045	4,045
評価性引当額	-	-	-	-	-	△4,045	△4,045
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	4,704	4,704
評価性引当額	-	-	-	-	-	△4,704	△4,704
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
損金に算入されない交際費等	0.3		0.1
評価性引当額増減額	33.3		9.3
役員報酬	1.4		0.6
住民税均等割等	0.7		0.3
国内子会社の税率差異	1.7		0.9
海外子会社の税率差異	0.2		0.0
持分法投資損益	0.5		0.1
その他	1.7		△1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	70.4		40.0