有価証券報告書-第17期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	28,352千円		26,558千円
資産調整勘定	10,156		-
未払事業税	-		5,553
資産除去債務	-		3,637
その他	10,154		5,797
計	48,663		41,546
繰延税金資産(固定)
資産除去債務	5,202		6,806
減損損失	3,368		219
繰越欠損金	19,003		20,277
その他	2,212		2,881
小計	29,785		30,184
評価性引当金	△19,003		△20,277
計	10,782		9,907
繰延税金負債(流動)
顧客関連無形資産	489		-
未収事業税	-		112
計	489		112
繰延税金負債(固定)
契約関連無形資産	12,811		9,460
資産除去債務に対応する除去費用	1,510		4,586
その他	1,056		4,060
計	15,378		18,108
繰延税金資産の純額	43,577		33,233

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		1.7
住民税均等割	0.1		0.3
のれん償却	9.2		7.6
税効果を認識していない連結子会社の欠損金	3.9		0.6
税額控除	-		△0.7
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.2		1.8
その他	△0.7		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.3		46.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27
年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引
下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率
は、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の35.6%から33.1%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は5,221千円減少し、法人税等
調整額が同額増加しております。