有価証券報告書-第26期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	-千円		287,894千円
賞与引当金	58,153		64,132
株式給付引当金	34,837		46,321
未払事業税	10,232		12,488
資産除去債務	23,833		23,900
ソフトウエア	-		23,458
投資有価証券評価損	15,309		15,309
未実現利益	-		3,379
その他	16,554		20,662
繰延税金資産小計	158,922		497,547
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△287,894
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△15,309		△46,215
評価性引当額(注)1	△15,309		△334,109
繰延税金資産合計	143,612		163,437
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	7,576		6,782
繰延税金負債合計	7,576		6,782
繰延税金資産の純額	136,036		156,654

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、当連結会計年度において取得した連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2024年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	979	2,004	284,910	287,894
評価性引当額	-	-	-	△979	△2,004	△284,910	△287,894
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3
役員賞与	1.1
のれん償却	1.9
持分法投資損益	1.6
投資有価証券売却損益の連結調整	△0.9
評価性引当額の増減	0.2
税額控除	△3.4
その他	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.0