有価証券報告書-第19期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	2,639千円	39,127千円
減価償却費	4,100	46,518
前渡金	-	9,592
ソフトウエア	502	-
資産調整勘定	22,290	14,977
買掛金	-	2,159
未払事業税	4,184	4,033
未払事業所税	576	699
未払賃借料	164	-
資産除去債務	9,388	10,847
譲渡制限株式	11,721	-
連結会社間内部利益消去	-	3,577
繰越欠損金(注)3	-	121,922
その他	4,630	474
繰延税金資産 小計	60,199	253,929
税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額(注)3	-	△117,232
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△34,539	△99,379
評価性引当額 小計(注)2	△34,539	△216,612
繰延税金資産 合計	25,659	37,316
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	7,413	7,529
その他	-	238
繰延税金負債 合計	7,413	7,767

(注)1 連結貸借対照表に表示される繰延税金資産の純額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産	20,103千円	32,735千円
繰延税金負債	1,857	3,186

(注)2 評価性引当額が、182,072千円増加しております。この主な増加要因は、当社及び連結子会社において、減価償却費に係る評価性引当額が21,643千円、たな卸資産評価損に係る評価性引当額が36,488千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が117,232千円増加したことによるものであります。
(注)3 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	6,088	3,990	111,842	121,922
評価性引当額	-	-	-	△6,088	△3,990	△107,153	△117,232
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,689	4,689

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。