有価証券報告書-第48期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払費用	75	百万円	46	百万円
未払事業税	82	百万円	81	百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	842	百万円	787	百万円
減価償却超過額	223	百万円	247	百万円
最終処分場減価償却超過額	520	百万円	551	百万円
貸倒引当金	101	百万円	100	百万円
退職給付に係る負債	203	百万円	169	百万円
資産除去債務	494	百万円	487	百万円
修繕引当金	97	百万円	140	百万円
役員株式給付引当金	53	百万円	64	百万円
賞与引当金	127	百万円	133	百万円
災害損失引当金	-	百万円	621	百万円
その他	255	百万円	265	百万円
繰延税金資産小計	3,078	百万円	3,698	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△760	百万円	△739	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,094	百万円	△1,784	百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,855	百万円	△2,523	百万円
繰延税金資産合計	1,222	百万円	1,175	百万円
繰延税金負債
圧縮積立金	△203	百万円	△191	百万円
特定災害防止準備金	△51	百万円	△53	百万円
子会社評価差額	△465	百万円	△480	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△285	百万円	△270	百万円
固定資産評価額	△39	百万円	△38	百万円
退職給付に係る資産	△74	百万円	△75	百万円
その他有価証券評価差額金	△12	百万円	△29	百万円
その他	△23	百万円	△1	百万円
繰延税金負債合計	△1,156	百万円	△1,140	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	65	百万円	34	百万円

(注) 1 評価性引当額が668百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社の(株)門前クリーンパークにおいて災害損失引当金を計上したことにより、将来減算一時差異に係る評価性引当額が611百万円増加したことによります。
(注) 2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	45百万円	55百万円	56百万円	56百万円	65百万円	563百万円	842百万円
評価性引当額	△35百万円	△42百万円	△56百万円	△56百万円	△65百万円	△503百万円	△760百万円
繰延税金資産	9百万円	13百万円	-百万円	-百万円	-百万円	59百万円	(b)82百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金842百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産82百万円を計上しております。当該繰延税金資産82百万円は、連結子会社14社(うち、事業準備会社3社)における税務上の繰越欠損金の残高842百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、(株)グリーンアローズ関東で24百万円、(株)グリーンアローズ東北で6百万円、(株)東北交易で8百万円、(株)タケエイでんきで20百万円、市原グリーン電力(株)で17百万円の繰延税金資産が計上されております。当該税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込により全額又は一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	43百万円	31百万円	59百万円	72百万円	119百万円	459百万円	787百万円
評価性引当額	△43百万円	△23百万円	△59百万円	△70百万円	△119百万円	△422百万円	△739百万円
繰延税金資産	-百万円	8百万円	-百万円	2百万円	0百万円	36百万円	47百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	0.9%	21.8%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%	0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%	△0.1%
住民税均等割	0.6%	0.9%
のれん償却額	2.7%	3.9%
負ののれん発生益	-	△0.6%
繰越欠損金の期限切れ	0.2%	0.2%
税額控除	△0.5%	△2.2%
その他	1.2%	0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.2%	56.2%