訂正有価証券報告書-第46期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払費用	143	百万円	152	百万円
未払事業税	78	百万円	110	百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	755	百万円	788	百万円
減価償却超過額	214	百万円	214	百万円
最終処分場減価償却超過額	466	百万円	492	百万円
貸倒引当金	105	百万円	123	百万円
退職給付に係る負債	135	百万円	162	百万円
資産除去債務	338	百万円	498	百万円
修繕引当金	86	百万円	160	百万円
役員株式給付引当金	39	百万円	51	百万円
機械式立体駐車場関連損失引当金	4	百万円	-	百万円
その他	301	百万円	291	百万円
繰延税金資産小計	2,667	百万円	3,048	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△626	百万円	△726	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,045	百万円	△1,096	百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,671	百万円	△1,822	百万円
繰延税金資産合計	995	百万円	1,226	百万円
繰延税金負債
圧縮積立金	△203	百万円	△194	百万円
特別償却準備金	△140	百万円	△70	百万円
特定災害防止準備金	△34	百万円	△53	百万円
子会社評価差額	△462	百万円	△464	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△188	百万円	△295	百万円
固定資産評価額	△44	百万円	△41	百万円
退職給付に係る資産	△59	百万円	△69	百万円
その他有価証券評価差額金	△14	百万円	△150	百万円
その他	△39	百万円	△35	百万円
繰延税金負債合計	△1,187	百万円	△1,373	百万円
繰延税金負債の純額	△191	百万円	△147	百万円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「繰延税金資産」の「その他」に含めて表示しておりました「修繕引当金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「繰延税金資産」の「その他」387百万円は、「修繕引当金」86百万円、「その他」301百万円として組替えております。
(注) 1 評価性引当額が150百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社である株式会社タケエイグリーンリサイクルにおいて92百万円、株式会社大仙こまちパワーにおいて28百万円、株式会社門前クリーンパークにおいて22百万円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	6百万円	11百万円	105百万円	119百万円	69百万円	442百万円	755百万円
評価性引当額	△5百万円	△7百万円	△62百万円	△82百万円	△67百万円	△401百万円	△626百万円
繰延税金資産	0百万円	4百万円	42百万円	37百万円	2百万円	40百万円	(b)128百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金755百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産128百万円を計上しております。当該繰延税金資産128百万円は、連結子会社18社(うち、事業準備会社5社)における税務上の繰越欠損金の残高755百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、連結子会社の株式会社津軽バイオマスエナジーで税務上の特別償却を行ったことにより生じた繰延税金資産25百万円、富士車輌株式会社で機械式立体駐車場関連の損失により生じた繰延税金資産21百万円、その他に株式会社タケエイグリーンリサイクルで19百万円、株式会社グリーンアローズ関東で18百万円の繰延税金資産が計上されております。当該税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込により全額又は一部を回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	7百万円	68百万円	66百万円	59百万円	62百万円	524百万円	788百万円
評価性引当額	△7百万円	△44百万円	△48百万円	△55百万円	△56百万円	△513百万円	△726百万円
繰延税金資産	-百万円	24百万円	17百万円	3百万円	5百万円	11百万円	(b)62百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金788百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産62百万円を計上しております。当該繰延税金資産62百万円は、連結子会社14社(うち、事業準備会社3社)における税務上の繰越欠損金の残高788百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、株式会社グリーンアローズ関東で34百万円、株式会社グリーンアローズ東北で10百万円、株式会社信州タケエイで9百万円の繰延税金資産が計上されております。当該税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込により全額又は一部を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	5.3%	3.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.0%
住民税均等割	0.6%	0.6%
のれん償却額	2.3%	2.5%
繰越欠損金の期限切れ	0.5%	0.1%
その他	△0.6%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.0%	37.3%