訂正有価証券報告書-第25期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	160,652	千円	182,901	千円
未払費用賞与	-	千円	32,706	千円
賞与引当金に係る未払社会保険料	27,650	千円	35,487	千円
退職給付に係る負債	1,218	千円	-	千円
減価償却費	17,828	千円	17,707	千円
未払事業税	20,715	千円	15,133	千円
受注損失引当金	6,246	千円	2	千円
貸倒引当金	248	千円	236	千円
アフターコスト引当金	8,244	千円	8,966	千円
投資有価証券	17,777	千円	17,921	千円
研究開発費	29,017	千円	22,813	千円
その他	15,583	千円	23,482	千円
繰延税金資産 小計	305,183	千円	357,360	千円
評価性引当額	△30,162	千円	△32,722	千円
繰延税金資産 合計	275,020	千円	324,638	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△47,058	千円	△46,171	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△397	千円	△1,175	千円
退職給付に係る資産	△75,912	千円	△102,029	千円
圧縮積立金	△1,567	千円	△1,008	千円
繰延税金負債 合計	△124,936	千円	△150,384	千円
繰延税金資産 純額	150,084	千円	174,253	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%	△0.0	%
住民税等均等割	1.2	%	1.2	%
評価性引当額の増減	△0.2	%	0.3	%
連結子会社との適用税率の差	1.2	%	0.8	%
賃上げ促進税制による税額控除	-	%	△5.3	%
研究開発税制による税額控除	-	%	△1.2	%
その他	0.1	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0	%	26.5	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。