有価証券報告書-第16期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	36百万円	24百万円
繰越欠損金(注)2	115	225
賞与引当金	369	455
未払費用	406	446
未払事業税	100	83
取得関連費用	206	231
資産調整勘定	7	-
その他	191	172
繰延税金資産小計	1,434	1,640
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△115	△225
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△327	△337
評価性引当額小計 (注)1	△443	△562
繰延税金資産合計	990	1,077
繰延税金負債との相殺	-	△18
繰延税金資産の純額	990	1,059
(繰延税金負債)
企業結合により識別された無形資産	△86	△60
未収事業税	-	△18
その他	△1	△2
繰延税金負債合計	△88	△81
繰延税金資産との相殺	-	18
繰延税金負債の純額	△88	△63

(注)1.評価性引当額が103百万円増加しております。主な理由として、当社連結子会社である株式会社ビーネックスウィズにおいて、評価性引当額が62百万円増加し、同じく当社の連結子会社である香港虎斯科技有限公司において、評価性引当額が49百万円増加したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	115	115
評価性引当額	-	-	-	-	-	△115	△115
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	225	225
評価性引当額	-	-	-	-	-	△225	△225
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.8
住民税均等割	0.7		0.9
法人税額の特別控除	△4.5		△0.1
連結子会社の税率差異	△0.2		△0.0
のれん償却額	4.0		6.8
のれん減損損失	-		10.9
取得関連費用	0.0		0.7
評価性引当額の増減	1.8		5.5
その他	△0.6		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.1		55.3