有価証券報告書-第28期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	17,271千円		6,385千円
未払賞与	2,969		1,872
減価償却費	1,879		11,347
関係会社株式評価損	298,765		300,362
投資有価証券評価損	103,881		104,149
繰越欠損金	171,481		90,901
その他有価証券評価差額金	13,177		13,905
その他	9,739		2,822
計	619,162		531,743
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△410,973		△405,604
繰延税金資産合計	208,189		126,139
繰延税金資産(△負債)の純額	208,189		126,139

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		1.1
住民税均等割	1.3		1.2
試験研究費控除	△6.6		△3.7
賃上げ税制による控除	-		△2.5
評価性引当額の増減	20.6		△1.0
ふるさと納税に係る税額控除	△0.2		△0.2
税率変更に伴う影響	△2.5		△0.2
その他	△0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.1		25.3