有価証券報告書

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税・未払事業所税	56,119千円		41,919千円
投資有価証券評価損	-		67,096
株式給付引当金	44,578		43,814
賞与引当金	52,998		54,874
減価償却超過額	20,079		29,473
未実現利益	15,665		29,122
税務上の繰越欠損金(注)	293,390		308,670
その他	63,561		56,863
繰延税金資産小計	546,392		631,834
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△293,390		△293,739
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,447		△8,408
評価性引当額小計(注)1	△299,837		△302,147
繰延税金資産合計	246,554		329,686
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,006		△4,815
繰延税金負債合計	△5,006		△4,815
繰延税金資産の純額	241,548		324,870

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	43,402	22,750	28,893	198,342	293,390
評価性引当額	-	-	△43,402	△22,750	△28,893	△198,342	△293,390
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	43,402	22,750	25,773	59,546	157,196	308,670
評価性引当額	-	△43,402	△22,750	△25,773	△59,546	△142,265	△293,739
繰延税金資産	-	-	-	-	-	14,930	14,930

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等一時差異でない項目	0.6		0.9
住民税均等割	0.3		0.6
評価性引当額等	1.7		1.2
役員報酬否認	0.1		0.0
損金不算入ののれん償却額	2.8		1.4
その他	0.7		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.9		33.2