有価証券報告書-第16期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税・未払事業所税	48,552千円		34,326千円
投資有価証券評価損	46,246		54,794
関係会社株式評価損	37,675		39,365
株式給付引当金	55,813		76,755
賞与引当金	59,162		56,492
減価償却超過額	28,770		24,559
未実現利益	15,970		11,491
税務上の繰越欠損金(注)2	30,253		135,123
その他有価証券評価差額金	-		15,432
仕掛品評価損	382,234		382,234
その他	61,412		132,738
繰延税金資産小計	766,092		963,316
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△492,059		△501,547
評価性引当額小計(注)1	△492,059		△501,547
繰延税金資産合計	274,033		461,769
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△18,319		△16,398
繰延税金負債合計	△18,319		△16,398
繰延税金資産の純額	255,713		445,370

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、投資有価証券評価損、関係会社株式評価損に係る評価性引当額の減少及び投資有価証券評価損に係る評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	6,456	6,028	7,262	10,505	30,253
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	6,456	6,028	7,262	10,505	30,253

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	2,022	-	133,101	135,123
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	2,022	-	133,101	(※2) 135,123

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した理由は、当該欠損金が繰越期限切れとなるまでの期間に一時差異等加減算前課税所得の発生が見込まれるためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2022年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。