有価証券報告書-第15期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
受注損失引当金	― 千円		22,315千円
賞与引当金	23,780		21,948
関係会社株式	10,692		12,626
未払費用	10,041		2,811
未払事業税	2,112		5,973
未払事業所税	1,149		1,217
繰越欠損金	3,550		―
その他	3,214		2,820
繰延税金資産小計	54,540		69,712
評価性引当額	△13,644		△15,243
繰延税金資産合計	40,896		54,469
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	61		5
繰延税金負債合計	61		5
繰延税金資産の純額	40,834		54,464

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.5		4.4
役員賞与引当金	5.7		―
住民税均等割額	2.0		1.9
評価性引当額の増減	△30.0		1.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―		3.0
その他	0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.3		48.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が3,621千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が3,622千円増加しております。