有価証券報告書-第46期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	30,890千円		28,354千円
未払事業税	1,303		620
会員権評価損	119		119
減損損失	249		249
繰延資産償却超過額	36		65
連結会社間内部利益消去	-		544
その他	178		91
繰延税金資産小計	32,778		30,046
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△30,890		△27,963
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△460		△460
繰延税金資産合計	1,427		1,622
繰延税金負債との相殺額	-		27
繰延税金資産の純額	1,427		1,595
繰延税金負債
その他有価証券差額金	-		27
未収還付事業税	307		90
繰延税金負債合計	307		117
繰延税金資産との相殺額	-		27
繰延税金負債の純額	307		90

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金※	-	-	3,219	7,463	5,271	14,935	30,890
評価性引当額	-	-	△3,219	△7,463	△5,271	△14,935	△30,890
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金※	-	1,158	7,463	5,271	-	14,463	28,354
評価性引当額	-	△1,158	△7,463	△5,271	-	△14,072	△27,963
繰延税金資産	-	-	-	-	-	391	391

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.4%		法定実効税率と税効果会
(調整)			計適用後の法人税等の負担
評価性引当額の増減	△4.5		率との間の差異が法定実効
のれんの償却額	2.1		税率の100分の5以下である
連結子会社の適用税率差異	△1.8		ため注記を省略しておりま
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		す。
住民税均等割	3.0
留保金課税	0.4
その他	0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9