有価証券報告書-第47期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	28,354千円		38,358千円
未払事業税	620		542
会員権評価損	119		119
減損損失	249		3,430
繰延資産償却超過額	65		11
連結会社間内部利益消去	544		-
その他	91		91
繰延税金資産小計	30,046		42,553
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△27,963		△35,471
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△460		△3,641
繰延税金資産合計	1,622		3,440
繰延税金負債との相殺額	27		51
繰延税金資産の純額	1,595		3,389
繰延税金負債
その他有価証券差額金	27		51
未収還付事業税	90		-
繰延税金負債合計	117		51
繰延税金資産との相殺額	27		51
繰延税金負債の純額	90		-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金※	-	1,158	7,463	5,271	-	14,463	28,354
評価性引当額	-	△1,158	△7,463	△5,271	-	△14,072	△27,963
繰延税金資産	-	-	-	-	-	391	391

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金※	1,158	7,463	5,271	-	5,197	19,269	38,358
評価性引当額	△1,158	△7,463	△5,271	-	△5,197	△16,382	△35,471
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,887	2,887

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年6月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下で
あるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2021年6月30日)
当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。