有価証券報告書-第48期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	37,200千円		25,853千円
未払事業税	542		2,074
会員権評価損	119		119
減損損失	3,430		3,011
繰延資産償却超過額	11		-
その他	91		91
繰延税金資産小計	41,396		31,150
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△34,314		△25,181
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,641		△3,222
評価性引当額小計 (注)1	△37,955		△28,403
繰延税金資産合計	3,440		2,746
繰延税金負債との相殺額	51		35
繰延税金資産の純額	3,389		2,711
繰延税金負債
その他有価証券差額金	51		35
未収還付事業税	-		4
繰延税金負債合計	51		39
繰延税金資産との相殺額	51		35
繰延税金負債の純額	-		4

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金※	7,463	5,271	-	5,197	7,277	11,992	37,200
評価性引当額	△7,463	△5,271	-	△5,197	△7,277	△9,105	△34,314
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,887	2,887

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金※	5,271	-	5,197	7,277	1,566	6,541	25,853
評価性引当額	△5,271	-	△5,197	△7,277	△1,566	△5,869	△25,181
繰延税金資産	-	-	-	-	-	671	671

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年6月30日)
前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2022年6月30日)

法定実効税率	30.4%
(調整)
評価性引当額の増減	△8.7
繰越欠損金の期限切れ	6.4
のれんの償却額	1.3
連結子会社の適用税率差異	△1.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6
住民税均等割	2.1
留保金課税	4.7
その他	0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8