有価証券報告書-第35期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	27,325 千円		12,957 千円
貸倒引当金	32,762		30,893
賞与引当金	49,155		40,500
未払費用	8,356		6,885
製品保証引当金	864		248
減価償却超過額	2,099		560
資産除去債務	6,307		6,307
株式報酬費用	-		1,545
投資有価証券評価損	2,427		2,427
減損損失	1,499		1,499
税務上の繰越欠損金 (注)	325,532		315,574
地代家賃	804		1,182
その他	2,264		2,449
小計	459,399		423,030
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△318,085		△315,574
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△40,412		△43,191
評価性引当額小計	△358,497		△358,766
計	100,902		64,264
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,316		△5,858
計	△1,316		△5,858
繰延税金資産の純額	99,585		58,406

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	25,981	7,447	42,303	27,417	7,447	214,935	325,532
評価性引当額	△18,533	△7,447	△42,303	△27,417	△7,447	△214,935	△318,085
繰延税金資産	7,447	-	-	-	-	-	(※2)7,447

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金325,532千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産7,447千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みなどにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	15,589	34,855	19,970	-	226,068	19,090	315,574
評価性引当額	△15,589	△34,855	△19,970	-	△226,068	△19,090	△315,574
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6 %		30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.5
住民税均等割	0.3		0.3
賃上げ促進税制による税額控除	△5.1		△4.9
評価性引当額の増減	4.2		7.6
税率変更による影響額	△1.4		△3.6
連結子会社との税率差異	4.1		4.1
その他	0.3		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.5		34.9