有価証券報告書-第61期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

13 法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は以下のとおりです。

		(単位: 百万円)
	前連結会計年度(2020年3月31日)	当連結会計年度(2021年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	13,795	10,953
従業員給付に係る負債	44,480	49,567
リース負債	36,248	48,573
契約負債	10,851	7,746
その他	22,001	27,339
繰延税金資産合計	127,376	144,180
繰延税金負債
子会社及び関連会社に対する投資	76,385	77,542
使用権資産	31,620	41,485
有形固定資産、のれん及び無形資産	26,040	22,565
その他	18,311	36,074
繰延税金負債合計	152,358	177,668
繰延税金資産(△負債)の純額	△24,981	△33,488

(注) 当社グループは、繰延税金資産の認識に当たり、将来加算一時差異、将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しています。
繰延税金資産及び繰延税金負債の増減の内訳は以下のとおりです。

(単位: 百万円)
	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
繰延税金資産(△負債)の純額
期首残高	△24,789	△24,981
純損益を通じて認識	△2,189	10,053
その他の包括利益において認識	△923	△14,241
その他(注)	2,920	△4,318
期末残高	△24,981	△33,488

(注) その他には在外営業活動体の換算差額等が含まれています。
(2) 連結財政状態計算書上で繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異等

(単位: 百万円)
	前連結会計年度(2020年3月31日)	当連結会計年度(2021年3月31日)
将来減算一時差異	348,644	232,415
繰越欠損金	57,083	43,342

連結財政状態計算書上で繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効期限別内訳は、以下のとおりです。

(単位: 百万円)
	前連結会計年度(2020年3月31日)	当連結会計年度(2021年3月31日)
1年以内	319	258
1年超5年以内	2,623	2,845
5年超及び無期限	54,140	40,238
合計	57,083	43,342

(3) 法人所得税費用の内訳

(単位: 百万円)
	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当期税金費用	42,710	46,865
繰延税金費用	2,189	△10,053
合計	44,899	36,812

(4) 法定実効税率と実際負担税率の調整表

(単位: %)
	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
子会社の適用税率との差異	△2.7	△2.2
持分法による投資損益	△0.4	△1.2
税額控除	△1.7	△2.1
子会社及び関連会社に対する投資に係る税効果	△1.4	△0.2
繰延税金資産の回収可能性の判断の変更	△3.8	△4.3
その他	△0.8	1.2
実際負担税率	19.9	21.8

(注) 当社は、主に法人税、住民税及び損金算入される事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は前連結会計年度及び当連結会計年度において30.6%となっています。但し、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されています。