有価証券報告書-第17期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	208百万円		90百万円
未払事業税	73		172
退職給付に係る負債	△219		△977
貸倒引当金	182		176
棚卸資産	1,928		2,712
固定資産	650		560
未払経費等	506		628
投資有価証券評価損	364		351
減価償却費	98		110
製品保証引当金	394		442
厚生年金基金解散損失引当金	23		-
その他	636		816
繰延税金資産小計	4,850		5,085
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△110		△76
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△1,093		△988
評価性引当額小計(注)1	△1,204		△1,064
繰延税金資産合計	3,645		4,021
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△582		△577
減価償却費	△770		△750
その他有価証券評価差額金	△584		△832
在外子会社の留保利益	△905		△1,096
その他	△290		△297
繰延税金負債合計	△3,133		△3,555
繰延税金資産(負債)の純額	512		464

(注)1.評価性引当額に重要な変動はありません。
(注)2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	208	208
評価性引当額	-	-	-	-	-	△110	△110
繰延税金資産	-	-	-	-	-	98	(※2)98

当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	90	90
評価性引当額	-	-	-	-	-	△76	△76
繰延税金資産	-	-	-	-	-	13	(※2)13

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)当該繰延税金資産を回収可能と判断した理由は、翌期の一時差異等加減算前課税所得の見積額に基づいて、翌期の一時差異等スケジューリングの結果、繰延税金資産を見積もることが合理的と判断したことによります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		0.0
住民税均等割等	0.3		0.2
評価性引当額	2.7		△3.6
海外連結子会社の税率差異	△2.3		△2.7
試験研究費等税額控除	△0.8		△0.6
その他	1.4		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9		24.2