有価証券報告書-第40期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	71,227千円	75,497千円
繰延売上利益	20,866 〃	22,644 〃
未払事業税	13,710 〃	21,774 〃
退職給付に係る負債	1,863 〃	1,863 〃
減損損失	105,552 〃	105,971 〃
投資有価証券評価損	2,123 〃	2,123 〃
資産除去債務	192,845 〃	197,423 〃
繰越欠損金 ※	102,701 〃	81,653 〃
その他	37,063 〃	36,052 〃
計	547,954千円	545,003千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 ※	△102,701 〃	△81,653 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,972 〃	△10,212 〃
評価性引当額小計	△113,674千円	△91,865千円
繰延税金資産合計	434,280千円	453,138千円

繰延税金負債
建設協力金	1,890千円	1,989千円
資産除去債務に対応する除去費用	72,556 〃	70,217 〃
圧縮積立金	173,989 〃	164,418 〃
繰延税金負債合計	248,436千円	236,626千円
繰延税金資産の純額	185,843千円	216,512千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	221,041千円	248,631千円
固定負債―繰延税金負債	△35,197千円	△32,118千円

※ 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	6,697	4,796	3,160	17,637	11,976	58,432	102,701
評価性引当額	△6,697	△4,796	△3,160	△17,637	△11,976	△58,432	△102,701
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,972	3,054	8,946	4,989	25,742	34,948	81,653
評価性引当額	△3,972	△3,054	△8,946	△4,989	△25,742	△34,948	△81,653
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.55%	34.55%
(調整)
住民税均等割	3.85〃	2.97〃
雇用者給与等税額控除	△3.73〃	△4.80〃
のれん償却額	1.12〃	1.04〃
連結子会社の税率差異	△2.52〃	0.48〃
子会社株式取得関連費用	1.31〃	―〃
連結子会社の清算による影響	1.17〃	―〃
繰越欠損金	△0.51〃	△2.21〃
その他	△5.00〃	0.89〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.23%	32.92%