有価証券報告書-第35期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,307千円	2,795千円
賞与引当金	41,587 〃	40,130 〃
繰延売上利益	59,657 〃	70,212 〃
未払事業税	14,626 〃	17,954 〃
退職給付に係る負債	1,759 〃	2,286 〃
減損損失	51,479 〃	68,553 〃
投資有価証券評価損	12,246 〃	12,585 〃
資産除去債務	145,176 〃	145,301 〃
繰越欠損金 (注)2	90,036 〃	113,811 〃
その他	50,146 〃	41,795 〃
計	472,024千円	515,427千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△90,036 〃	△113,811 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△25,898 〃	△26,382 〃
評価性引当額小計 (注)1	△115,935千円	△140,194千円
繰延税金資産合計	356,089千円	375,232千円

繰延税金負債
建設協力金	4,512千円	4,714千円
資産除去債務に対応する除去費用	57,447 〃	53,334 〃
圧縮積立金	196,505 〃	187,928 〃
有価証券時価評価	1,023 〃	2,263 〃
繰延税金負債合計	259,489千円	248,240千円
繰延税金資産の純額	96,599千円	126,991千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	138,299千円	167,474千円
固定負債―繰延税金負債	△41,699千円	△40,482千円

(注)1 評価性引当額が22,369千円増加しております。この増加の主な内容は、一部の連結子会社において、会社分類の見直し及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を21,779千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	10,111	10,641	7,871	―	242	61,169	90,036
評価性引当額	△10,111	△10,641	△7,871	―	△242	△61,169	△90,036
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11,498	8,382	1,758	―	14,210	77,961	113,811
評価性引当額	△11,498	△8,382	△1,758	―	△14,210	△77,961	△113,811
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.58%	―
(調整)
住民税均等割	12.33〃	―
交際費	5.09〃	―
留保利益に対する法人税引当	2.58〃	―
評価性引当額の増減	28.91〃	―
その他	2.03〃	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	81.52%	―

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。