有価証券報告書-第29期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	340	百万円	319	百万円
未払賞与	1,131	百万円	1,083	百万円
ポイント引当金	58	百万円	66	百万円
契約負債	1,149	百万円	1,252	百万円
退職給付に係る負債	1,348	百万円	1,287	百万円
未払役員退職慰労金	76	百万円	56	百万円
投資有価証券評価損	15	百万円	15	百万円
減価償却超過額	2,291	百万円	2,612	百万円
資産除去債務	1,313	百万円	1,427	百万円
税務上の繰越欠損金(注)1	206	百万円	313	百万円
その他	1,075	百万円	914	百万円
繰延税金資産小計	9,009	百万円	9,351	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△200	百万円	△306	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△238	百万円	△303	百万円
評価性引当額小計	△438	百万円	△609	百万円
繰延税金資産合計	8,570	百万円	8,741	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△22	百万円	△22	百万円
除去費用資産	△646	百万円	△645	百万円
連結子会社の時価評価差額	△507	百万円	△530	百万円
その他	―	百万円	△30	百万円
繰延税金負債合計	△1,176	百万円	△1,228	百万円
繰延税金資産の純額	7,393	百万円	7,512	百万円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	3	2	5	10	-	184	206	百万円
評価性引当額	△3	△2	△5	△10	-	△177	△200	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6	6	〃

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	-	24	21	-	67	200	313	百万円
評価性引当額	-	△24	△21	-	△67	△193	△306	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7	7	〃

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.6	%	31.4	%
(調整)
交際費等の損金不算入	0.1	%	0.1	%
役員賞与引当金否認	0.2	%	0.2	%
住民税均等割	0.9	%	0.8	%
評価性引当額の増減	0.1	%	△0.2	%
留保金課税	0.1	%	-	%
所得拡大促進税制による特別控除	△2.1	%	△2.8	%
法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正	△0.6	%	△0.4	%
その他	△0.6	%	△0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	28.7	%	28.3	%