有価証券報告書-第26期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)		当連結会計年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	260	百万円	293	百万円
未払賞与	754	百万円	810	百万円
ポイント引当金	50	百万円	55	百万円
契約負債	1,094	百万円	1,094	百万円
退職給付に係る負債	1,281	百万円	1,326	百万円
未払役員退職慰労金	76	百万円	76	百万円
投資有価証券評価損	9	百万円	9	百万円
減価償却超過額	1,602	百万円	1,837	百万円
資産除去債務	1,049	百万円	1,106	百万円
税務上の繰越欠損金(注)1	117	百万円	169	百万円
その他	570	百万円	590	百万円
繰延税金資産小計	6,867	百万円	7,370	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△117	百万円	△168	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△220	百万円	△252	百万円
評価性引当額小計	△337	百万円	△421	百万円
繰延税金資産合計	6,530	百万円	6,949	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△10	百万円	△17	百万円
除去費用資産	△495	百万円	△537	百万円
評価差額	△437	百万円	△512	百万円
繰延税金負債合計	△943	百万円	△1,067	百万円
繰延税金資産の純額	5,586	百万円	5,882	百万円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	15	22	35	3	2	37	117	百万円
評価性引当額	△15	△22	△35	△3	△2	△37	△117	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	22	35	3	2	5	99	169	百万円
評価性引当額	△22	△35	△3	△2	△5	△97	△168	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1	1	〃

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)		当連結会計年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等の損金不算入	0.1	%	0.1	%
役員賞与引当金否認	0.2	%	0.2	%
住民税均等割	1.0	%	1.0	%
評価性引当額の増減	0.1	%	0.4	%
留保金課税	0.6	%	0.3	%
所得拡大促進税制による特別控除	△2.4	%	△2.0	%
その他	0.0	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	30.2	%	30.7	%