有価証券報告書-第23期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	229百万円	279百万円
未払賞与	553百万円	705百万円
ポイント引当金	969百万円	1,054百万円
退職給付に係る負債	934百万円	1,089百万円
未払役員退職慰労金	72百万円	94百万円
投資有価証券評価損	9百万円	9百万円
減価償却超過額	971百万円	1,188百万円
資産除去債務	851百万円	944百万円
税務上の繰越欠損金	220百万円	208百万円
その他	443百万円	652百万円
繰延税金資産小計	5,255百万円	6,226百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△220百万円	△201百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△131百万円	△207百万円
評価性引当額小計	△351百万円	△409百万円
繰延税金資産合計	4,904百万円	5,817百万円

繰延税金負債

その他有価証券評価差額金	△5百万円	△7百万円
除去費用資産	△441百万円	△451百万円
評価差額	―百万円	△541百万円
繰延税金負債合計	△446百万円	△1,000百万円
繰延税金資産の純額	4,457百万円	4,816百万円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	30	75	29	15	22	46	220百万円
評価性引当額	△30	△75	△29	△15	△22	△46	△220 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	75	29	15	22	35	29	208百万円
評価性引当額	△75	△29	△15	△22	△35	△22	△201 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	7	7 〃

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社の子会社である百合ヶ丘産業株式会社により生じたものであり、将来の収益力に基づく課税所得見込みを考量した結果、回収可能と判断いたしました。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等の損金不算入	0.1%	0.1%
役員賞与引当金否認	0.2%	0.2%
住民税均等割	1.1%	0.9%
評価性引当額の増減	0.1%	△0.1%
留保金課税	0.6%	0.3%
所得拡大促進税制による特別控除	△2.6%	△2.5%
その他	0.1%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	30.2%	29.8%