有価証券報告書-第52期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	8,720千円	10,106千円
賞与引当金	32,007千円	30,671千円
未払費用	5,103千円	4,901千円
たな卸資産評価損	10,409千円	8,435千円
長期未払金	63,466千円	62,244千円
貸倒引当金	5,075千円	8,789千円
退職給付に係る負債	3,605千円	4,556千円
資産除去債務	4,492千円	5,045千円
土地減損損失	6,399千円	6,399千円
土地評価損	61,305千円	61,305千円
税務上の繰越欠損金(注)1	16,712千円	11,432千円
その他有価証券評価差額金	―千円	1,680千円
その他	27,563千円	15,897千円
繰延税金資産小計	244,860千円	231,465千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	―千円	―千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―千円	△116,820千円
評価性引当額小計	△122,635千円	△116,820千円
繰延税金資産合計	122,224千円	114,645千円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△31,181千円	△32,063千円
その他有価証券評価差額金	△103,213千円	△68,690千円
その他	△13,704千円	△545千円
繰延税金負債合計	△148,099千円	△101,298千円
繰延税金資産(負債)の純額	△25,874千円	13,345千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰越税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	11,432	11,432千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	11,432	11,432千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.81%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.60%	1.69%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△2.00%	△0.08%
留保金課税の影響	3.32%	―%
住民税均等割額	0.71%	0.79%
評価性引当額の増減	2.03%	1.66%
のれん償却額	1.02%	―%
税額控除	△1.85%	―%
親子会社間の税率差異	△0.88%	0.51%
その他	△0.43%	1.26%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	33.33%	36.41%