有価証券報告書-第57期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	912千円	18,669千円
賞与引当金	34,928千円	37,623千円
未払費用	5,123千円	9,576千円
棚卸資産評価損	55,362千円	20,547千円
長期未払金	49,847千円	49,847千円
貸倒引当金	13,376千円	18,176千円
退職給付に係る負債	8,858千円	12,011千円
資産除去債務	17,437千円	18,189千円
土地減損損失	74,812千円	18,911千円
貸倒損失	46,740千円	46,740千円
税務上の繰越欠損金(注)2	142,840千円	27,227千円
その他	23,214千円	49,465千円
繰延税金資産小計	473,455千円	326,984千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△86,835千円	△27,227千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△198,662千円	△201,336千円
評価性引当額小計(注)1	△285,497千円	△228,564千円
繰延税金資産合計	187,958千円	98,420千円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△53,815千円	△74,995千円
その他有価証券評価差額金	△64,008千円	△89,051千円
連結子会社の時価評価差額	△10,072千円	△10,072千円
顧客関連資産	△50,972千円	―千円
在外子会社留保利益	△49,876千円	△72,351千円
その他	△9,958千円	△4,861千円
繰延税金負債合計	△238,703千円	△251,333千円
繰延税金資産(負債)の純額	△50,745千円	△152,913千円

(注)1.評価性引当額が56,933千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が59,608千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	142,840	142,840
評価性引当額	―	―	―	―	―	△86,835	△86,835
繰延税金資産	―	―	―	―	―	56,004	56,004

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	27,227	27,227
評価性引当額	―	―	―	―	―	△27,227	△27,227
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失のため、注記を省略しております。	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目		0.95%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目		△0.04%
住民税均等割額		1.13%
評価性引当額の増減		△4.14%
親子会社間の税率差異		△2.58%
在外子会社留保利益		1.62%
その他		△0.25%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率		27.27%