有価証券報告書-第59期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	8,183千円	19,777千円
賞与引当金	38,043千円	37,969千円
未払費用	6,864千円	6,951千円
棚卸資産評価損	7,853千円	13,393千円
長期未払金	47,057千円	43,120千円
貸倒引当金	13,382千円	1,390千円
退職給付に係る負債	13,152千円	11,888千円
資産除去債務	19,259千円	28,242千円
土地減損損失	19,398千円	19,398千円
税務上の繰越欠損金(注)1	80,340千円	108,234千円
その他	38,322千円	28,513千円
繰延税金資産小計	291,858千円	318,882千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△79,940千円	△98,115千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△149,708千円	△133,446千円
評価性引当額小計	△229,649千円	△231,561千円
繰延税金資産合計	62,209千円	87,320千円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△65,276千円	△80,992千円
その他有価証券評価差額金	△102,878千円	△133,780千円
連結子会社の時価評価差額	△10,072千円	△10,072千円
在外子会社留保利益	△82,109千円	△82,365千円
資産除去債務	―千円	△2,009千円
その他	△34千円	△386千円
繰延税金負債合計	△260,372千円	△309,607千円
繰延税金資産(負債)の純額	△198,162千円	△222,287千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	399	79,940	80,340
評価性引当額	―	―	―	―	―	△79,940	△79,940
繰延税金資産	―	―	―	―	399	―	399

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	399	9,719	98,115	108,234
評価性引当額	―	―	―	―	―	△98,115	△98,115
繰延税金資産	―	―	―	399	9,719	―	10,119

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	4.90%	2.12%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.07%	△0.50%
住民税均等割額	1.89%	1.04%
評価性引当額の増減	△0.05%	0.02%
控除対象外源泉税	―	0.16%
親子会社間の税率差異	△0.67%	0.22%
在外子会社留保利益	1.31%	0.02%
その他	△0.64%	△0.17%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	37.25%	33.49%