訂正有価証券報告書-第54期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	7,118千円	14,015千円
賞与引当金	34,064千円	35,654千円
未払費用	5,482千円	6,215千円
たな卸資産評価損	5,827千円	10,495千円
長期未払金	44,100千円	44,100千円
貸倒引当金	10,870千円	9,660千円
退職給付に係る負債	12,212千円	11,973千円
資産除去債務	5,600千円	6,230千円
土地減損損失	61,728千円	61,728千円
貸倒損失	―千円	46,740千円
その他	19,422千円	38,843千円
繰延税金資産小計	206,428千円	285,659千円
評価性引当額(注)	△118,542千円	△163,895千円
繰延税金資産合計	87,885千円	121,763千円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△19,513千円	△47,854千円
その他有価証券評価差額金	△51,876千円	△74,772千円
その他	△18,806千円	△58,171千円
繰延税金負債合計	△90,196千円	△180,799千円
繰延税金資産(負債)の純額	△2,310千円	△59,036千円

(注)評価性引当額が45,353千円増加しております。この増加の主な内容は、貸倒損失に係る評価性引当額を46,740千円認識したことに伴うものであります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.98%	1.19%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.06%	△0.04%
住民税均等割額	0.64%	1.26%
評価性引当額の増減	0.01%	4.24%
親子会社間の税率差異	△0.37%	△3.44%
在外子会社留保利益	1.10%	3.39%
その他	△0.10%	△0.23%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	33.78%	36.95%