有価証券報告書-第38期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	13,046千円		8,549千円
貸倒引当金繰入額	23,110		13,914
賞与引当金繰入額	11,560		14,669
未払事業税	9,391		10,461
未払費用	3,661		4,281
繰延ヘッジ損益	2,921		-
税務上の繰越欠損金(注2)	46,835		39,921
減損損失	9,749		472
リース資産	307		332
資産除去債務	322		3,346
その他	11,386		13,317
繰延税金資産小計	132,294		109,268
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△46,835		△31,115
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,229		△3,996
評価性引当額小計(注1)	△48,065		△35,112
繰延税金資産合計	84,228		74,156
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	79,911		57,913
繰延ヘッジ損益	-		1,874
在外連結子会社の減価償却費	1,262		1,554
資産除去債務に対応する資産	3,197		3,075
その他	4,023		5,439
繰延税金負債合計	88,394		69,857
繰延税金資産(負債)の純額	△4,165		4,299

(注)1.評価性引当額が、12,953千円減少しております。この減少の主な内容は、子会社において税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額が15,720千円減少しましたが、将来減算一時差異に関する評価性引当額が2,766千円増加したことに伴うものであります。

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	2,981	-	-	1,132	-	42,721	46,835
評価性引当額	△2,981	-	-	△1,132	-	△42,721	△46,835
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	39,921	39,921
評価性引当額	-	-	-	-	-	△31,115	△31,115
繰延税金資産	-	-	-	-	-	8,806	8,806

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適		法定実効税率と税効果会計適
用後の法人税等の負担率との間		用後の法人税等の負担率との間
の差異が法定実効税率の100分		の差異が法定実効税率の100分
の5以下であるため注記を省略		の5以下であるため注記を省略
しております。		しております。