有価証券報告書-第20期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
繰延税金資産
流動資産
未払事業所税	2,519千円		2,838千円
ポイント引当金	122,376		139,023
未払賞与	16,510		2,758
賞与引当金	9,297		13,346
貸倒引当金(流動)	861		25
繰越欠損金	23,983		9,493
控除対象個別帰属額(流動)	5,845		1,636
その他	57,652		52,266
小計	239,046		221,389
評価性引当額	△17,247		△34,988
繰延税金資産(流動資産)計	221,799		186,401
固定資産
一括償却資産	778		1,047
減価償却超過額	86,210		126,466
資産除去債務	15,535		-
繰越欠損金	223,989		180,045
関係会社株式評価損	9,074		31,511
投資有価証券	15,851		30,615
その他有価証券	81,276		81,276
自己創設のれん	331,455		214,848
貸倒引当金(固定)	1,117		46,912
控除対象個別帰属額(固定)	4,612		3,172
その他	8,403		11,804
小計	778,305		727,700
評価性引当額	△353,170		△417,260
繰延税金負債(固定負債)との相殺	△425,135		△310,440
繰延税金資産(固定資産)純額	-		-
繰延税金資産計	221,799		186,401
繰延税金負債
固定負債
その他有価証券評価差額金	479,211		506,114
小計	479,211		506,114
繰延税金負債(固定資産)との相殺	△425,135		△310,440
繰延税金負債(固定負債)純額	54,076		195,674
繰延税金負債計	54,076		195,674

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
法定実効税率	30.9%		30.9%
(調整)
住民税均等割	0.3		0.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.4
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.2
法人税の特別控除額	-		△2.2
持分法投資損失	0.5		1.7
連結のれん償却	3.8		3.5
のれん減損損失	4.2		0.6
関係会社評価損	△1.6		-
評価性引当額の増減額	1.3		3.3
連結子会社との税率差異	3.6		3.9
その他	△4.8		△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.2		40.9