有価証券報告書-第23期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	39百万円		155百万円
未払事業所税	8		8
ポイント引当金	178		326
賞与引当金	346		396
未払費用	51		14
一括償却資産	12		10
減価償却超過額	43		38
減損損失	78		33
資産除去債務	32		66
フリーレント賃料	36		6
繰越欠損金(注)	353		354
投資有価証券	71		105
貸倒引当金	18		21
その他	36		37
繰延税金資産小計	1,308		1,576
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△325		△335
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△81		△146
評価性引当額小計	△406		△481
繰延税金負債との相殺	△745		△864
繰延税金資産合計	155		229
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	230		636
投資有価証券評価益	307		250
無形固定資産	803		703
繰延税金負債小計	1,341		1,590
繰延税金資産との相殺	△745		△864
繰延税金負債合計	596		725

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 ※	-	-	6	29	42	274	353
評価性引当額	-	-	△6	△29	△42	△246	△325
繰延税金資産	-	-	-	-	-	27	27

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 ※	-	6	29	42	28	247	354
評価性引当額	-	△6	△29	△42	△28	△227	△335
繰延税金資産	-	-	-	-	-	19	19

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.14		0.11
住民税均等割	0.30		0.33
受取配当等永久に益金に参入されない項目	△0.98		△0.08
役員報酬の損金否認	0.42		0.20
株式報酬費用	-		0.71
損金経理した附帯税	-		0.32
連結のれん償却	3.08		1.85
持分法投資損益	0.44		0.16
関係会社売却損益の連結修正	4.21		-
連結子会社との税率差異	3.62		3.71
連結のれん減損損失	-		1.12
所得拡大促進税制による税額控除	-		△1.06
評価性引当額の増減額	△4.41		1.51
その他	1.51		△0.16
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.96		39.35