有価証券報告書-第22期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	38百万円		39百万円
未払事業所税	1		8
ポイント引当金	174		178
賞与引当金	337		346
未払費用	50		51
一括償却資産	22		12
減価償却超過額	77		43
減損損失	-		78
資産除去債務	164		32
フリーレント賃料	66		36
繰越欠損金(注)	256		353
投資有価証券	187		71
連結納税加入時における時価評価	69		8
貸倒引当金	20		18
その他	41		27
繰延税金資産小計	1,509		1,308
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△249		△325
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△262		△81
評価性引当額小計	△512		△406
繰延税金負債との相殺	△821		△745
繰延税金資産合計	176		155
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	354		231
投資有価証券評価益	291		307
資産除去債務に対応する除却費用	142		-
無形固定資産	905		803
その他	2		△1
繰延税金負債小計	1,695		1,341
繰延税金資産との相殺	△821		△745
繰延税金負債合計	874		596

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 ※	-	-	-	6	31	218	256
評価性引当額	-	-	-	△6	△31	△211	△249
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7	7

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 ※	-	-	6	29	42	274	353
評価性引当額	-	-	△6	△29	△42	△246	△325
繰延税金資産	-	-	-	-	-	27	27

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.47		0.14
住民税均等割	0.42		0.30
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.07		△0.98
役員報酬の損金否認	0.37		0.42
持分法投資損失	0.77		0.44
連結のれん償却	2.92		3.08
投資事業組合運用損益	△0.16		0.03
関係会社株式売却損益の連結修正	-		4.21
連結子会社との税率差異	2.54		3.62
評価性引当額の増減額	1.94		△4.41
その他	△0.16		1.47
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.67		38.96