有価証券報告書-第46期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)	当連結会計年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	31,316千円	15,142千円
たな卸資産評価損	80,614〃	68,134〃
役員退職慰労引当金	113,919〃	117,939〃
資産除去債務	2,737〃	3,254〃
貸倒引当金	13,640〃	40,849〃
減損損失	290,699〃	273,850〃
その他有価証券評価差額金	82,148〃	23,456〃
税務上の繰越欠損金 (注)2	146,525〃	437,981〃
その他	99,852〃	133,891〃
繰延税金資産小計	861,455千円	1,114,499千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△146,525千円	△437,981千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△645,531〃	△638,239〃
評価性引当額小計 (注)1	△792,056〃	△1,076,220〃
繰延税金資産合計	69,398千円	38,279千円
繰延税金負債
未収事業税及び未収地方法人特別税	△8,806千円	-千円
固定資産圧縮積立金	△33,126〃	△31,397〃
特別償却準備金	△613〃	△171〃
資産除去債務に対応する除去費用	△1,493〃	△1,887〃
その他有価証券評価差額金	△610,976〃	△797,512〃
海外子会社の留保利益	△39,968〃	△28,711〃
繰延税金負債合計	△694,985千円	△859,680千円
繰延税金資産純額又は繰延税金負債純額(△)	△625,586千円	△821,401千円

(注) 1.評価性引当額が284百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年4月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	146,525	146,525
評価性引当額	-	-	-	-	-	△146,525	△146,525
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年4月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	437,981	437,981
評価性引当額	-	-	-	-	-	△437,981	△437,981
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。