有価証券報告書-第48期(2022/05/01-2023/04/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年4月30日)	当連結会計年度 (2023年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	-千円	12,534千円
棚卸資産評価損	68,739〃	69,776〃
役員退職慰労引当金	121,959〃	125,979〃
資産除去債務	3,270〃	3,287〃
貸倒引当金	53,359〃	7,506〃
投資有価証券評価損	100,649〃	162,347〃
減損損失	252,133〃	252,284〃
その他有価証券評価差額金	30,442〃	22,635〃
税務上の繰越欠損金 (注)2	593,160〃	935,377〃
その他	90,281〃	105,172〃
繰延税金資産小計	1,313,996千円	1,696,901千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△593,160千円	△935,377千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△642,160〃	△761,524〃
評価性引当額小計 (注)1	△1,235,321〃	△1,696,901〃
繰延税金資産合計	78,675千円	-千円
繰延税金負債
前払労働保険料	△807千円	△902千円
固定資産圧縮積立金	△29,669〃	△27,941〃
資産除去債務に対応する除去費用	△1,748〃	△1,609〃
その他有価証券評価差額金	△588,451〃	△390,695〃
海外子会社の留保利益	△17,806〃	△23,567〃
繰延税金負債合計	△638,483千円	△444,715千円
繰延税金資産純額又は繰延税金負債純額(△)	△559,807千円	△444,715千円

(注) 1.評価性引当額が 461,580千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年4月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	1,299	11,658	580,203	593,160
評価性引当額	-	-	-	△1,299	△11,658	△580,203	△593,160
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年4月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	1,299	12,517	55,903	865,657	935,377
評価性引当額	-	-	△1,299	△12,517	△55,903	△865,657	△935,377
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。