有価証券報告書-第22期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
減価償却費	10,816	千円		19,813	千円
減損損失	-	千円		36,411	千円
投資有価証券評価損	11,373	千円		20,559	千円
関係会社株式評価損	242,057	千円		278,137	千円
貸倒引当金	742	千円		379,836	千円
賞与引当金	18,214	千円		21,672	千円
資産除去債務	8,203	千円		9,186	千円
繰延資産	630	千円		529	千円
未払事業税	6,847	千円		13,856	千円
未払事業所税	2,252	千円		2,259	千円
前受収益	57,039	千円		35,556	千円
その他有価証券評価差額金	6,787	千円		-	千円
繰延税金資産小計	364,963	千円		817,820	千円
評価性引当額	△268,421	千円		△678,321	千円
繰延税金資産合計	96,542	千円		139,499	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△37,605	千円		△39,827	千円
前払費用	△47,514	千円		△29,859	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△2,438	千円		△3,017	千円
繰延税金負債合計	△87,558	千円		△72,705	千円
繰延税金資産(負債)純額	8,983	千円		66,794	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	-	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%		-	%
評価性引当額の増減	-	%		-	%
特別税額控除	-	%		-	%
その他	-	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%		-	%

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため記載を省略しております。当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。