有価証券報告書-第23期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
減価償却費	2,624千円		4,191千円
敷金保証金償却額	9,221		11,396
未払費用	1,607		2,269
未払事業税	18,372		21,411
株式給付引当金	22,417		43,727
その他有価証券評価差額金	54,958		12,421
その他	3,452		4,457
繰延税金資産合計	112,653		99,874

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率と差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等損金不算入項目	1.8		2.5
受取配当金等益金不算入項目	△0.5		△0.1
住民税均等割額	0.5		0.5
その他	0.4		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.9		33.6